Краткая информация

Заключение КСП области на отчет об исполнении областного бюджета за 1 квартал 2012 года подготовлено в соответствии с положениями закона области от 12.07.2011 № 2574–ОЗ «О Контрольно-счетной палате Вологодской области», иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Вологодской области, рассмотрено и утверждено коллегией Контрольно-счетной палаты Вологодской области.

При подготовке Заключения использованы отчетность и информационные материалы, представленные департаментом финансов области и Управлением Федерального казначейства по области, а также данные, размещенные на официальном сайте Управления Федеральной налоговой службы по области.

Изменения в закон области «Об областном бюджете на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов» внесены в декабре 2011 года (закон области от 22.12.2011 № № 2692-ОЗ) и повлекли изменения основных параметров областного бюджета. Объем доходов областного бюджета увеличен на 950,5 млн. рублей (2,7%), расходы – на 950,5 млн. рублей (2,4%), дефицит областного бюджета в абсолютном выражении не изменился, в относительном - уменьшился на 0,4%.

В отчете об исполнении областного бюджета за 1 квартал 2012 года данные по доходам, расходам и дефициту областного бюджета отражены в редакции закона области от 30.03.2012 № 2726-ОЗ не вступившего в действие в отчетном периоде. В результате завышены утвержденные показатели по налоговым и неналоговым доходам на 66,0 млн. рублей, расходам на 191,4 млн. рублей и дефициту областного бюджета на 125,4 млн. рублей.

За 1 квартал 2012 года доходы областного бюджета составили 9709,5 млн. рублей, или 26,9% к годовым назначениям в сумме 36047,0 млн. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 6334,9 млн. рублей (20,4%) безвозмездные поступления – 3374,6 млн. рублей (67,9%).

Основными источниками доходов областного бюджета являлись налог на прибыль, налог на доходы физических лиц и безвозмездные поступления, доля которых в общих доходах бюджета составила 84,5%.

Анализ исполнения областного бюджета по неналоговым доходам за 3 месяца указывает на необходимость внесения изменений в кассовый план областного бюджета по доходам на 2012 год по отдельным администраторам доходов в связи с низким процентом исполнения и перевыполнением плановых назначений.

Расходы областного бюджета исполнены в сумме 8369,2 млн. рублей, или 20,7% к утвержденным годовым назначениям в сумме 40476,9 млн. рублей.

Областной бюджет сохранил социальную направленность – на указанные цели израсходовано 6023,5 млн. рублей, или 72%.

По всем разделам классификации расходов, за исключением расходов по разделам «Социальная политика» и «Обслуживание государственного и муниципального долга», отмечается низкий уровень исполнения к годовым назначениям.

Не производилось финансирование расходов (в разрезе разделов классификации расходов), предусмотренных законом о бюджете на реализацию 37 долгосрочных, 9 ведомственных целевых программ и других мероприятий в общей сумме 3779,9 млн. рублей.

За 1 квартал 2012 года областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 1340,3 млн. рублей.

Исполнение областного бюджета с профицитом соответствует принципу сбалансированности бюджета, установленному статьей 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия департаменту финансов области предложено составлять отчет об исполнении областного бюджета на основании данных закона области об областном бюджете с учетом изменений, вступивших в законную силу в отчетном периоде, а также рассмотреть вопрос о внесении изменений в кассовый план областного бюджета на 2012 год по неналоговым доходам на основании предложений администраторов доходов, перевыполнивших годовые назначения за 1 квартал.